BỘ KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ
HỆ THỐNG THÔNG TIN QUỐC GIA VỀ KHOA HỌC, CÔNG NGHỆ VÀ ĐỔI MỚI SÁNG TẠO

Các nhiệm vụ khác
liên kết website
Lượt truy cập
 Lượt truy cập :  30,414,025
  • Kết quả thực hiện nhiệm vụ

ĐTNH.001/21

Kiểm toán nội bộ định hướng theo rủi ro tại các ngân hàng thương mại Việt Nam

Học viện Ngân hàng

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

Bộ

TS. Nguyễn Hồng Yến

TS. Trịnh Hồng Hạnh, TS. Nguyễn Bảo Huyền, TS. Nguyễn Thị Quỳnh Hương, NCS. Phạm Hồng Linh(1), ThS. Hoàng Sơn, ThS. Đặng Thế Tùng, ThS. Hoàng Linh, ThS. Ngô Bích Ngọc, CN. Vũ Thu Hương.

Kinh doanh và quản lý

01/06/2021

01/12/2022

2022

Hà Nội

234

Nhằm mục tiêu nghiên cứu các nguyên tắc, chuẩn mực/thông lệ quốc tế về kiểm toán nội bộ định hướng theo rủi ro (RBIA) và thực trạng ứng dụng/phát triển RBIA tại các ngân hàng thương mại (NHTM) để đề xuất giải pháp phát triển, phương án chuyển đổi hoạt động KTNB sang định hướng theo rủi ro tại các NHTM Việt Nam, đề tài ĐTNH.001/21 đã triển khai các nội dung nghiên cứu cụ thể như sau:
Chương 1 nghiên cứu các vấn đề cơ sở lý luận về kiểm toán nội bộ (KTNB) định hướng theo rủi ro tại NHTM, gồm: vai trò và vị trí của KTNB trong cấu trúc quản trị rủi ro của NHTM; các nguyên tắc, chuẩn mực và thông lệ quốc tế về KTNB định hướng theo rủi ro; quy trình KTNB định hướng theo rủi ro theo thông lệ quốc tế; sự khác biệt giữa KTNB truyền thống và KTNB định hướng theo rủi ro; các nhân tố ảnh hưởng đến việc áp dụng KTNB định hướng theo rủi ro.
Chương 2 nghiên cứu kinh nghiệm triển khai KTNB định hướng theo rủi ro (RBIA) tại các NHTM Ấn Độ và Hy Lạp. Theo nhóm nghiên cứu, Ấn Độ là một trong các nước triển khai việc thực hiện RBIA sớm nhất (năm 2002), có thể cho thấy các bước đi từ ngày đầu triển khai áp dụng RBIA. Trong khi đó, kinh nghiệm của Hy lạp có thể cho thấy cách thức tốt nhất có thể áp dụng trong thực tế và những vấn đề cần được cải thiện thông qua ba cách tiến hành RBIA tại các Ngân hàng Hy Lạp.
Tại Chương 3, nhóm tác giả đã khảo sát, phân tích thực trạng phát triển KTNB định hướng theo rủi ro tại các NHTM Việt Nam. Chương 4, trên cơ sở kết luận về thực trạng KTNB, những nhân tố ảnh hưởng đến việc triển khai áp dụng, những thuận lợi và khó khăn trong việc triển khai KTNB định hướng theo rủi ro ở chương 3, nhóm tác giả đã nêu định hướng phát triển KTNB định hướng theo rủi ro tại các NHTM Việt Nam; đề xuất các giải pháp phát triển KTNB định hướng theo rủi ro tại các NHTM Việt Nam và kiến nghị với NHNN nhằm tạo hành lang pháp lý chặt chẽ hơn cho việc thực hiện RBIA tại các NHTM Việt Nam.
 

kiểm toán nội bộ, định hướng rủi ro, ngân hàng thương mại

Hà Nội

NHN-2023-001