HỆ THỐNG THÔNG TIN KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ
Lọc theo danh mục
liên kết website
Lượt truy cập
Lượt truy cập :
22,666,853
- Công bố khoa học và công nghệ Việt Nam
06
Kinh tế học và kinh doanh khác
BB
Nguyễn Thu Thủy, Ngô Trần Thanh Ngân, Nguyễn Thu Hằng, Nguyễn Thị Thanh Huyền(1), Bùi Trịnh Minh Ngọc
Đánh giá và dự báo rủi ro gian lận báo cáo tài chính của các doanh nghiệp niêm yết trên thị trường chứng khoán Việt Nam - Tiếp cận bằng mô hình hồi quy logistic
Assessing and forecasting the risk of financial statement fraud of enterprises listed on the Vietnamese stock market - A logistic regression model approach
Nghiên cứu Tài chính Kế toán
2025
1A
84-87
1859-4093
Đánh giá và dự báo rủi ro gian lận báo cáo tài chính của các doanh nghiệp niêm yết trên thị trường chứng khoán Việt Nam từ năm 2018 đến năm 2023. Dựa trên việc ứng dụng mô hình hồi quy logistic kết hợp với kỹ thuật học máy cùng với mô hình M-Score nổi tiếng của Beneish (xuất bản lần đầu vào tháng 6 năm 1999) trên dữ liệu thu thập được từ 25 doanh nghiệp, bao gồm 279 quan sát. Kết quả nghiên cứu cho thấy việc ứng dụng mô hình hồi quy logistic có khả năng phát hiện rủi ro gian lận trong báo cáo tài chính với độ tin cậy tương đối cao. Hầu hết các chỉ số đều có tác động như nhau đến khả năng xảy ra gian lận báo cáo tài chính.
This article aims to assess and forecast the risk of financial statement fraud of enterprises listed on the Vietnamese stock market f-rom 2018 to 2023. Based on the application of the Logistic Regression model with machine learning technique together with the famous M-Score model of Beneish (first published in June 1999) on the data collected f-rom 25 enterprises, including 279 observations. The results of the study show that the application of the logistic regression model is capable of detecting fraud risks in financial statements with relatively high reliability. Most indicators have the same impact on the likelihood of fraudulent financial reporting.
TTKHCNQG, CVv 266
Xem toàn văn